“用友”852 总账及报表模块实验指导书第一部分 总账案例1、 基础资料（1）账套名称：同学姓名+学号 （2）单位名称：长江科技发展有限公司（电线）部门设置：财务部、采购部、市场部、管理部、计划部、业务部、生产一部、生产二 部，采购部增设一人员：倪雪 （4）会计人员设置 账套主管：同学本人学号（用户 ID 为 001） 财务主管兼会计主管：王总管（用户 ID 为 002） 普通会计人员：同学本人姓名（用户 ID 为 003） 出纳：王现金（用户 ID 为 004） （5）建账及账套启用日期：2013 年 1 月 （6）记账本位币：人民币 （7）企业类型：工业 （8）行业性质：新会计制度科目，按行业性质预置科目（注意选择正确的账套主管，如果 在系统管理中未建立账套主管，可先退出企业门户，再进入系统管理设置账套主管） （9）客户需要分类，供应商需要分类。有无外币核算：有 （10）客户目录 客户分类:01------大客户,02………普通客户序号 1 2 3 客户编码 001 002 003 客户名称 华宏公司 昌新贸易公司 实验学校 地区名称 发展日期 2012-1-30 2012-1-30 2012-1-31（11）供应商目录 供应商分类:01------大客户,02………普通客户序号 1 2 3 供应商编码 001 002 003 供应商名称 兴华公司 泛美商行 艾德公司 地区名称 发展日期 2013-1-30 2013-1-30 2013-1-31（11）编码规则： 科目代码编码规则：4-2-2 部门代码编码规则：2 客户代码编码规则：2-3 供应商代码编码规则：2-32、 数据的备份与恢复由于本机房计算机对硬盘数据有“写”功能，所以请同学们在每次关机前务必1 “用友”852 总账及报表模块实验指导书对自己的账套数据进行备份，在下次上机时予以恢复，以便保存以前的作业，并保持实 验的连续性。 （1）备份的方法 ①关闭“企业门户” ，打开开始菜单中用友程序组“系统服务”中的“系统管理” ， 选取“系统”菜单中的“注册” ，登录名为“admin” ，密码：无 ②选择“账套”菜单中的“输出” ，压缩过程结束后，请选择存放备份文件的文件 夹，事先在 D 盘上新建一个文件夹，用于存放文件。备份完毕后（时间较长，请耐 心等待） ，再打开刚才存放文件的文件夹，可以看到备份后的两个文件，分别为 UFDATA.BA_和 UfErpAct.Lst，请妥善保管好这两个文件，有优盘的同学可以存放在优 盘中，没有优盘的同学可以申请免费的网络优盘或放在一个比较大的邮箱中，两个文件 大约有 16M。 （2）恢复的方法 进入“系统管理” ，注册后打开“账套”菜单中的“引入” ，选择上次所备份文件中 的 UfErpAct.Lst 文件，进行账套的导入，导入成功后，关闭“系统管理” ，由“企业门 户”进入进行账务处理。3、 初始化的业务流程（1）将计算机右下角托盘内的系统日期改为 2013 年 1 月 1 日。打开“系统管理” ，用 “Admin”登录，口令：无 （2）先增加一名账套主管，主管姓名为同学学号。然后，打开“账套”菜单，创建账 套 （3）分别启用“总账”“工资管理”“固定资产”子系统，启用日期均为 2013 年 1 月 、 、 （4）增设用户并分配权限，001 号及 002 号操作员权限按系统默认，003 号操作员请赋 予“公共目录设置”“总账”“固定资产”“工资管理”权限；004 赋予“总账”下的 、 、 、 “出纳”权限及“凭证”中的“出纳签字”功能 （5）退出“系统管理” ，并进入“企业门户” （6）登录账套，请选择正确的账套及使用日期，先将计算机的系统日期进行更改 （7）打开“设置”业签，首先进行“部门档案”“职员档案”“客户档案”“供应商 、 、 、 档案”的设置 （8） “基础档案—财务—外币设置” 在 菜单中设置外币： “美元” 记账汇率： ； “8.275” ， 调整汇率不设；在“基础档案—财务—凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭 证” ；在“基础档案—收付结算—结算方式”菜单中设置结算方式为： 1 ： 支票 101 现金支票 102 转账支票 2： 其他 （9）在“基础档案—设置—会计科目”菜单中增加或修改会计科目 （10）进入“总账”系统，进行总账设置。 初始化工作完成后， 平时只需要进行总账的日常操作。 初始设置工作全部由账套主管 （ID 号为 001）完成，日常操作全部由财务主管和会计主管（ID 号为 002）完成。4、 会计科目设置2 “用友”852 总账及报表模块实验指导书外 科目编码 科目名称 币/ 辅助账 单 位 指定科 1001 现金 目 指定科 1002 100201 银行存款 工行存款 美 100202 1009 100901 100902 100903 100904 100905 100906 1101 110101 110102 110103 110110 1102 1111 1121 1122 中行存款 其他货币资金 外埠存款 银行本票 银行汇票 信用卡 信用证金 存出投资款 短期投资 股票 债券 基金 其他 短期投资跌价准备 应收票据 应收股利 应收利息 客户往 1131 应收账款 来 个人往 1133 1141 1151 1161 1201 其他应收款 坏账准备 预付账款 应收补贴款 物资采购 来 借 贷 借 借 借 2341 3101 3103 3111 311101 递延税款 实收资本（或股本） 已归还投资 资本公积 资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产 1211 1221 1231 1232 1241 原材料 包装物 低值易耗品 材料成本差异 自制半成品 借 借 借 借 借 311102 311103 311104 311105 311106 3 准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 借 2331 专项应付款 元 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 217108 217109 217110 217111 217112 2176 2181 2191 2201 2211 2301 2311 231101 231102 231103 231104 2321 城市建设税 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税 其他应交款 其他应付款 预提费用 待转资产价值 预计负债 长期借款 应付债券 债券面值 债券溢价 债券折价 应计利息 长期应付款 目 借 借 217106 217107 应交所得税 应交土地 借 217105 应交资源税 类型 方向 科目编 码 科目名称辅助 账 类型 方向贷贷 贷贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷贷贷 贷 借 贷 贷贷 贷 贷 贷 贷 “用友”852 总账及报表模块实验指导书1243 124301 124302 124303库存商品 硬盘 电脑(P3) 电脑(P4) 个 台 台借 借 借 借 借311107 3121 312101 312102 312103 312104 312105 312106 3131 3141 314101 314102 314103 314104 314105其他资本公积 盈余公积 盈余公积 任意盈余公积 公益金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 本年利润 利润分配 其他转入 提取盈余公积 提取公益金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工励及福利贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷1281 1291 1301 130101 1401 140101 140102 1402 140201 140202存货跌价准备 分期收款发出商品 待摊费用 报刊费 长期股权投资 股票投资 其他股权投资 长期债权投资 债券投资 其他债权投资贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借1421 1431 143101 143102 143103长期投资减值准备 委托贷款 本金 利息 减值准备贷 借 借 借 借314106 314107 314108 314109 314110基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）贷 贷 贷 贷 贷1501 1502 1505固定资产 累计折旧 固定资产减值准备借 贷 贷314111 314115 4101的普通股股利 未分配利润 生产成本 项目贷 贷 借1601工程物资借410101直接材料核算 项目借160101专用材料借410102直接人工核算 项目借160102 160103专用设备 预付大型设备款 为生产准备的工具借 借410103 4105制造费用 制造费用核算借 借部门 借 410501 工资 核算 部门 借160104及器具1603在建工程借410502福利费核算 部门借1605在建工程减值准备贷410503加班费核算 部门借1701 1801 1805固定资产清理 无形资产 无形资产减值准备借 借 贷410504 410599 4107折旧费 其他 劳务成本核算借 借 借4 “用友”852 总账及报表模块实验指导书主营业务收入（见表下 1815 1901 1911 191101 191102 2101 2111 未确认融资费用 长期待摊费用 待处理财产损溢 待处理流资产损溢 待处理固资产损溢 短期借款 应付票据 供应商 2121 2131 2141 2151 2153 2161 2171 应付账款 预收账款 代销商品款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 往来 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 5401 540101 540102 5402 5405 5501 5502 借 借 借 借 借 贷 贷 5101 510101 510102 5102 5201 5203 5301 说明） 电脑(P3) 电脑(P4) 其他业务收入 投资收益 补贴收入 营业外收入 主营业务成本（见表下 说明） 电脑(P3) 电脑(P4) 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 部门 217101 应交 贷 550201 工资 核算 部门 21710101 进项税额 贷 550202 福利费 核算 部门 21710102 已交税金 贷 550203 电线 转出未交 贷 550204 折旧费 核算 部门 21710104 21710105 21710106 21710107 减免税款 销项税额 出口退税 进项税额转出 出口抵减内销产品 21710108 21710109 217102 217103 217104 应纳税额 转出多交 未交 应交营业税 应交消费税 贷 贷 贷 贷 贷 550302 550303 5601 5701 5801 利息收入 利息支出 营业外支出 所得税 以前年度损益调整 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 550205 550299 5503 550301 办公费 其他 财务费用 手续费 核算 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷（1） 在“基础档案—财务—会计科目—编辑—指定科目”菜单中设置“1001” 为“现金总账科目”“1002”为“银行存款总账科目” ， （2） 在 “基础档案—财务—会计科目—编辑—成批复制” 菜单中将 “制造费用” 科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理费用的 明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额辅助核算复制到“主 营业务收入” “主营业务成本”科目下。5 “用友”852 总账及报表模块实验指导书（3） 在“基础档案—财务—项目目录”菜单中设置项目目录如下：(注:不能在”结 算”上选择 Y) A、 项目大类：大类名称： “生产成本” ，选择“普通项目” ，项目级次：12， 项目结构中的“项目名称”改为“产品名称” 。 B、 选择核算科目：410101、410102、410103 并点击“确认”按钮， C、 项目分类：1 自行开发项目 2. 委托开发产品 D、 项目目录(在中录入)： 101 P3 电脑产品 自行开发项目 102 P4 电脑产品 自行开发项目 103 硬盘 自行开发项目 201 PX 电脑产品 委托开发项目 （5）5、 总帐设置：进入业务页签： （1）选项中的参数修改： ①在“总账—设置—选项—凭证”页签中选中“制单序时控制”“可以使用应收应 、 付受控科目” “自动填补凭证断号” 、 “凭证编号方式-系统编号”参数。 ②“帐簿” “凭证打印” “预算控制” “会计日历” “其他”页签均按系统默认值。 （2）在“总账—设置—期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额 ①录入会计科目余额外 科目编码 科目名称 币/ 方 单 位 1001 1002 100201 现金 银行存款 工行存款 美 100202 1009 100901 100902 100903 100904 100905 100906 1101 110101 110102 110103 110110 1102 1111 中行存款 其他货币资金 外埠存款 银行本票 银行汇票 信用卡 信用证金 存出投资款 短期投资 股票 债券 基金 其他 短期投资跌价准备 应收票据 元 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 217108 217109 217110 217111 217112 2176 2181 2191 2201 2211 2301 2311 231101 231102 231103 城市建设税 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税 其他应交款 其他应付款 预提费用 待转资产价值 预计负债 长期借款 应付债券 债券面值 债券溢价 债券折价 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 6775.7 217105 159488.89 217106 159488.89 217107 应交资源税 应交所得税 应交土地 向 期初余额 科目编 码 科目名称 外 币/ 方 单 向 位 贷 贷 贷 期初余额6 “用友”852 总账及报表模块实验指导书1121 1122 1131 1133 1141 1151 1161 1201应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 坏账准备 预付账款 应收补贴款 物资采购借 借 借 借 贷 借 借 借231104 2321 157600 2331 3800 2341 788 3101 3103 3111 311101应计利息 长期应付款 专项应付款 递延税款 实收资本（或股本） 已归还投资 资本公积 资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产贷 贷 贷 贷 贷 借 贷 贷 1221 1231 1232 1241 1243原材料 包装物 低值易耗品 材料成本差异 自制半成品 库存商品借 借 借 借 借 借186894.97 311102 311103 311104 311105 311106 199976 311107 87976（640 个） 3121 312101 112000（50 台） 312102 312103 312104 312105 642 312106 642 3131 3141 314101 314102 314103 314104 314105准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积贷 贷 贷 贷 贷 贷124301硬盘借 借盈余公积 盈余公积贷 贷124302 124303 1281 1291 1301 130101 1401 140101 140102 1402 140201 140202电脑（P3） 电脑（P4） 存货跌价准备 分期收款发出商品 待摊费用 报刊费 长期股权投资 股票投资 其他股权投资 长期债权投资 债券投资 其他债权投资借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借任意盈余公积 公益金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 本年利润 利润分配 其他转入 提取盈余公积 提取公益金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工励及福利贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 -120922.311421 1431 143101 143102 143103长期投资减值准备 委托贷款 本金 利息 减值准备贷 借 借 借 借314106 314107 314108 314109 314110基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）贷 贷 贷 贷 贷1501 1502 1505 1601固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 工程物资借 贷 贷 借1260680 314111 197584.84 314115 4101 410101的普通股股利 未分配利润 生产成本 直接材料（硬盘）贷 贷 借 借 -120922.31 17165.74155.007 “用友”852 总账及报表模块实验指导书160101 160102 160103专用材料 专用设备 预付大型设备款 为生产准备的工具借 借 借410102 410103 4105直接人工（硬盘） 制造费用（硬盘） 制造费用借 借 借15000.00 2010.74160104 1603 1605 1701 1801 1805 1815 1901 1911 191101 191102 2101 2111 2121 2131 2141 2151 2153 2161 2171 217101 21710101 21710102 21710103 21710104 21710105 21710106 21710107及器具 在建工程 在建工程减值准备 固定资产清理 无形资产 无形资产减值准备 未确认融资费用 长期待摊费用 待处理财产损溢 待处理流资产损溢 待处理固资产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 代销商品款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 应交 进项税额 已交税金 转出未交 减免税款 销项税额 出口退税 进项税额转出 出口抵减内销产品借 借 贷 借 借 贷 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷410501 410502 410503 410504 58500 410599 4107 5101 510101 510102 5102 5201 200000 5203 5301 276850 5401 540101 540102 5402 10222.77 5405 5501 -13000 5502 550201 550202 550203 550204 550205 550299 5503 550301工资 福利费 邮电费 折旧费 其他 劳务成本 主营业务收入 电脑(P3) 电脑(P4) 其他业务收入 投资收益 补贴收入 营业外收入 主营业务成本 电脑(P3) 电脑(P4) 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 工资 福利费 电话费 折旧费 办公费 其他 财务费用 手续费借 借 借 借 借 借 贷 台 贷 台 贷 贷 贷 贷 贷 借 台 借 台 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借21710108 21710109 217102 217103 217104应纳税额 转出多交 未交 应交营业税 应交消费税贷 贷 贷 贷 贷550302 550303 -13000 5601 5701 5801利息收入 利息支出 营业外支出 所得税 以前年度损益调整借 借 借 借 借① 录入 1131 应收账款明细余额表 日期 2012-02-13 凭证号 客户单位名称 华宏公司8摘要 销售商品方向 借金额 99600.00 “用友”852 总账及报表模块实验指导书2012-01-06 日期 2012-05-27 日期 2012-11-07 2012-07-29 凭证号 凭证号昌新贸易公司 部门 采购部销售商品 职员 倪雪 摘要 出差借款 摘要 购买商品 购买商品借 方向 借 方向 贷 贷58000.00 金额 3800.00 金额 176850.00 100000.00② 录入 119101 其他应收款——个人明细余额表③ 录入 2121 应付账款明细余额表 供应商单位名称 兴华公司 泛美商行注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科 目数据，是自动计算的；淡的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。 余额录入完成后，请试算平衡，对账。6．总账日常操作 (一)填制凭证， 003 号操作员完成： 由 （ “财务会计—总帐—凭证—填制凭证” ）⑴．1 月 4 日提取现金 10000 元（附单据 1 张，结算方式：现金支票） 借：现金 10000.00 贷：银行存款——工行存款 10000.00 ⑵．1 月 5 日采购部倪雪报销差旅费 3600 元，交还现金 200 元 借：管理费用——办公费用(采购部) 3600.00 现金 200.00 贷：其他应收款（倪雪） 3800.00 ⑶．1 月 7 日业务一部支付业务招待费 1200 元，转账支票号：205 借：管理费用——其他费用 1200.00 贷：银行存款——工行存款 1200.00 ⑷．1 月 13 日，收到华宏公司转账支票 2 张，面值分别为：40000 元和 59600 元， 用以归还货款 借：银行存款——工行存款 99600.00 贷：应收账款（华宏公司） 99600.00 ⑸．1 月 14 日，归还欠泛美商行部分货款 100000 元，转账支票号为 201 借：应付账款（泛美商行） 100000.00 贷：银行存款——工行存款 100000.00 ⑹．1 月 16 日，向利氏公司售出电脑（P3）25 台，单价 4220 元，货税款尚未收 到（适用税率 13%） 借：应收账款（实验学校） 105500.00 贷：主营业务收入——电脑（P3） 91785.00 应交税金——应交——销项税 13715.00 ⑺．1 月 19 日，市场部宋佳从艾德公司购入硬盘 100 个，单价 133 元，货税款暂欠， 商品已验收库（适用税率 13%） 借：库存商品——硬盘 11571.00 应交税金——应交——进项税 1729.00 货：应付账款（艾德公司） 13300.00 ⑻．1 月 20 日收到鲲鹏集团投资资金 10000 美元 借：银行存款——中行存款 （外币金额为 10000.00）82750.009 “用友”852 总账及报表模块实验指导书贷：股本 82750.00 ⑼．1 月 28 日购惠普传线 元，管理部使用，使用年限 5 年，平均年 限法，净残值率 10％ 相关凭证 借：固定资产 2852.00 贷：银行存款—工行 2852.00 (10)该公司管理部门固定每月底报销电话费用， 故统一报销凭证中都为管理费用但明 细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务部：500，管理部：900，计划部： 700，业务部:900.贷方为现金。摘要为费用报销。 (11)．计提折旧 借：制造费用—折旧费/生产一部 3394.69 制造费用—折旧费/生产二部 2496.6 管理费用—折旧费/管理部 2346.60 管理费用—折旧费/财务部 452.40 管理费用—折旧费/业务部 452.40 贷：累计折旧 9142.69 (12) 当月 29 日将奥迪车出售，收回 7.8 万元，支票结算。 （两笔业务做在一张凭证中） A．借：累计折旧 71245.83 固定资产清理 178754.17 贷：固定资产 250000 B．借：银行存款 \ 工行存款 78000 待处理财产损益——待处理固定资产损益 100654.17 贷：固定资产清理 178654.17 (13)．计提工资 借： 生产成本—直接人工/电脑(P3) 4060 生产成本—直接人工/电脑(P4) 3550 管理费用—工资/管理部 4923 管理费用—工资/财务部 10410 管理费用—工资/业务部 10620 贷：应付工资 33563 （14）需对库存商品科目进行管理，但科目本身信息有限，现准备使用科目备查簿以增 强查询管理。 ① 打开“设置”——“基础档案”——“其它”——“自定义表结构” ，在“科 目备查项”中新增四个新的字段，分别为“设备名称” “规格”两文本项目， “单 价”数字项目， “到货日期”日期项。 ②打开“基础档案”——“财务”——“备查科目设置” ，指定库存商品为备查 科目。 1 月 15 日， 收到硬盘(20 个*1250)入库， 填制凭证， 库存商品__硬盘 25000 借： 贷：银行存款/工行存款 25000，登记凭证时同时登记备查簿。 设备名称 硬盘 规格40G单价1250到货日期2013－1－5例2 (注:发生业务日期在前的凭证如何处理?) (15)． 先将（3）号凭证生成常用凭证后，凭证代号为：YW，说明为：业务招待费；再 将（3）号凭证作废，并通过“凭证整理”功能删除（3）号凭证，不整理凭证断号，将凭证10 “用友”852 总账及报表模块实验指导书编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功能生成（3）号凭证。（二）出纳签字：用 004 号操作员注册，进行出纳签字并同时补填 1 号凭证的结算方式：现金支票，票号：XJ2000（三）审核凭证：用 002 号操作员注册，进行凭证审核和取消审核（注：凭证审核人与制单人不能相同）(四)记账: 将上述所有凭证进行记账操作7.总帐查询操作查询下列帐簿: ①现金日记账 ②银行日记账（人民币、外币） ③总账 ④余额表 ⑤明细账 ⑥序时账 ⑦多栏账 ⑧辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项 目）8.总账期末操作（1） 、银行对账 ①工行对账单余额为 199488.89 元,工行日记账余额为分类账期初余额.企业未达:2012 年 12 月 20 日,企业未收,银行已收 14500 元(借方),银行未达 2012 年 12 月 26 日企业已付, 银行未付 25500 元.(贷方)___转帐支票. ②本月银行对账单如下: 流水号 344555667 555558889 XT889787766 XG677543434 DF888888888 CF766777888 CT675878899 时间 2013.1.4 2013.1.5 2013.1.13 2013.1.14 2013.1.14 2013.1.28 2013.1.29 100000 25000 2852 78000 结算方式 结算号 借方 10000 1200 99600 贷方③对账处理 ④查询银行余额调节表 (2)自动转账： ① 自定义：2003 年 1 月 31 日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的 0.2%进行 计提当月借款利息；计提职工福利费，按“生产成本—直接人工”“管理费用—工资” 、 当月发生额的 14%进行计提当月职工福利费（自定义转账定义，转账生成凭证，再把 该凭证审核、记账） 如下表，001 号自定义转账凭证，编号：001，说明：计提利息科目编 摘要 码 方向 金额公式11 “用友”852 总账及报表模块实验指导书计提利 息 计提利 息 2191 贷 qm(2101,月,贷)*0.002 550303 借 QM(2101,月,贷)*0.002如下表，002 号自定义转账凭证，编号 002，说明：计提福利费科目编 摘要 计提福利 费 计提福利 费 计提福利 费 计提福利 费 计提福利 费 计提福利 费 2153 贷 CE() 550202 业务部 借 FS(550201,月,借,06)*0.14 550202 财务部 借 FS(550201,月,借,01)*0.14 550202 管理部 借 FS(550201,月,借,04)*0.14 410102 P4 电脑 借 FS(410102,月,借,102)*0.14 410102 P3 电脑 借 FS(410102,月,借,101)*0.14 码 部门 项目 方向 金额公式定义成功后，进入“转账生成” ，应能生成以下两张凭证： A．计提利息： 借： 财务费用/利息支出 400 贷：预提费用 400 B．计提福利费： 借： 生产成本—直接人资/电脑(P3) 568.4 生产成本—直接人资/电脑(P4) 497.0 管理费用—工资/管理部 689.22 管理费用—工资/财务部 1457.4 管理费用—工资/业务部 1486.8 贷：应付福利费 4698.82 ② 用自动结转销售成本方法生成如下凭证： （结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭 证审核、记账） 结转成本，本月共销售电脑(P3)25 台。 借：主营业务成本――电脑(P3) 56000.00 贷：库存商品――电脑(P3) 56000.00 ③ 期间损益：2003 年 1 月 31 日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再 把该凭证审核、记账） ，自动结转后的结果如下： 结转收入： 借：主营业务收入/电脑（P3） 91785 贷：本年利润 9178512 “用友”852 总账及报表模块实验指导书结转成本费用： 借:本年利润 贷：主营业务成本/电脑（P3） 管理费用/工资/财务部 管理费用/工资/管理部 管理费用/工资/业务部 管理费用/福利费/财务部 管理费用/福利费/管理部 管理费用/福利费/业务部 管理费用/电话费/财务部 管理费用/电话费/管理部 管理费用/电话费/计划部 管理费用/电话费/业务部 管理费用/折旧费/财务部 管理费用/折旧费/管理部 管理费用/折旧费/业务部 管理费用/办公费/采购部 管理费用/其他/ 财务费用/利息支出 97037.82 56000 10410 4923 10620 1457.4 689.22 1486.8 500 900 700 900 452.4 2346.6 452.4 3600 1200 400（3） 、其它对账及凭证汇总 （4） 、月末结账 (5) 取消结账 结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为： 借：管理费用——其他费用 1500.00 贷：银行存款——工行存款 1500.00 先取消结账，再取消记账，再取消审核，将凭证改正后，再审核、记账、结账。13 “用友”852 总账及报表模块实验指导书第二部分UFO 报表案例1、根据总帐资料生成“资产负债表”及“损益表” 。 做“资产负债表”的审核公式。 在打开的资产负债表模板中的“存货”项中加入“制造费用”的余额，其它资产中加 入“待处理财产损溢”账户的余额。 资产负债表数据如下：14 “用友”852 总账及报表模块实验指导书资产行次 年初数期末数流动资产： 货币资金 1 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 其它应收款 7 预付账款 8 应收补贴款 9 存货 10 待摊费用 11 一年内到期的长期债权投资 21 其它流动资产 24 流动资产合计 31 长期投资： 长期股权投资 32 长期债权投资 34 长期投资合计 38 固定资产： 固定资产原价 39 减：累计折价 40 固定资产净值 41 减：固定资产减值准备 42 固定资产净额 43 工程物资 44 在建工程 45 固定资产清理 46 固定资产合计 50 无形资产及其他资产： 无形资产 51 长期待摊费用 52 其它长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 递延税项： 递延税款借项 资产总计166264.59294762.59156812 6.71 642374174.4 642 100654.17 932945.16731555.3负债和所有者权益行次 年初数 (或股东权益） 流动负债： 短期借款 68 200000 应付票据 69 应付账款 70 276850 预收账款 71 应付工资 72 应付福利费 73 10222.77 应付股利 74 应交税金 75 -13000 其它应交款 80 其它应付款 81 预提费用 82 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其它流动负债 90 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 100 101 102 103 106 108 110 111 114 474072.77期末数200000 190150 33563 14921.59 -20.591260680 197584.84 1063095.16 1063095.161038532 135481.7 903050.3 903050.3474072.77438020.591063095.16 58500100 903150.3 61 671853150.461894595.46所有者权益（或股东权益)： 实收资本（或股本） 1500000 115 减：已归还投资 116 实收资本（或股本）净额 117 1500000 资本公积 118 盈余公积 119 其中：公益金 120 未分配利润 121 -120922.31 所有者权益（或股东权益)合计 122 1379077.69 负债和所有者权益(或股东权益)总计 135 1853150.461582750 158.13 1456574.87 1894595.46利润表的数据如下：15 “用友”852 总账及报表模块实验指导书项 目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 五、净利润行数 1 4 5 10 11 14 15 16 18 19 22 23 25 27 28 30本月数 91785 56000 35785本年累计数 91785 56000 3578540637.82 400 -5252.8240637.82 400 -5252.82-5252.82 -5252.82-5252.82 -5252.822、做一张自定义报表，格式如下：管理费用明细表单位名称：长江科技发展有限公司 项 管理部 财务部 采购部 计划部 合计 审核人： 制表人： 目 管理费用 工资 2013 年 1 月 福利费 折旧费 电话费 单位：元 办公费 其他16

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